企业税_Corporate Tax

企业税率是什么？

美国的联邦企业税率为21%，适用于公司的盈利。企业税是基于公司应税收入征收的，计算方式为收入减去支出。支出包括销售成本（COGS）、一般和行政费用（G&A）、销售和市场营销、研发、折旧以及其他运营成本。

不同国家的企业税率差异很大，一些国家因其低税率而被视为避税天堂。企业税可以通过各种减免、政府补贴和税收漏洞降低，因此实际企业税率（企业实际支付的税率）通常低于法定税率，即在任何减免之前的申报税率。

美国的联邦企业税率目前为21%，这是由于特朗普总统在2017年签署并于2018年生效的《减税与就业法》（TCJA）所致。此前，美国公司所得税的最高税率为35%。

美国企业税申报一般在公司税年的第四个月的第15天到期。公司可以在九月份申请六个月的延期提交企业税申报。预计税务申报的分期付款到期日是在四月、六月、九月和十二月中旬。企业税在美国公司中通过1120表格进行申报。如果公司资产超过1000万美元，必须在线提交。

一些州也征收企业所得税，税率从北卡罗来纳州的几个百分点到新泽西州的两位数不等。

公司可以通过某些必要和常规的商业支出来降低应税收入。所有为运营企业所需的当前费用都是全额可扣除的。以产生收入为目的的投资和房地产也可以扣除。

公司可以扣除员工工资、健康福利、学费报销和奖金。此外，公司还可以通过扣除保险费、差旅费、坏账、利息支付、销售税、燃料税和消费税来降低应税收入。税务筹备费、法律服务、簿记和广告费用也可以用来减少业务收入。

与企业税相关的一个核心问题是双重征税的概念。某些公司在公司应税收入上被征税。如果这些净收入分配给股东，那么这些个人必须就收到的股息支付个人所得税。相反，企业可以注册为S公司，使所有收入直接传递给商业所有者。S公司不支付企业税，因为所有税款通过个人所得税申报进行缴纳。

缴纳企业税对企业主来说，比缴纳额外的个人所得税更有利。企业税申报可扣除家庭医疗保险和 fringe benefits，包括退休计划和税延信托。企业在扣除亏损方面也更为便利。

公司可以扣除全部亏损，而个体经营者必须提供盈利意图的证据才能扣除亏损。最后，公司的盈利可以留在公司中，有助于税务规划和未来潜在的税收优惠。

对C公司的征税为21%的固定企业税率。这是自《减税与就业法》通过以来的情况，即特朗普总统在2017年签署的法案。换句话说，不再有税档。

LLC和C公司之间的核心区别在于这些实体的征税方式。C公司在企业层面以企业税率被征税。相比之下，LLC可以被视为通过实体，意味着所有者在个人所得税申报中报告LLC的利润或损失。这避免了C公司无法做到的双重征税。

一些国家根本没有企业税，包括巴哈马、巴林和阿联酋。还有一些国家的企业税率显著较低，包括巴巴多斯，其企业税率为5.5%；土库曼斯坦为8%；匈牙利为9%。

企业税率是对公司利润征收的一种税，由政府收取，作为收入来源。它适用于公司的收入，即收入减去支出。在美国，联邦企业税率为21%。各州还可能对公司征收单独的企业税。公司通常通过利用扣除、漏洞、补贴和其他做法来寻求降低企业税负。